ИИС-3: возможности нового инвестиционного инструмента

С 2024 года инвесторы в России имеют возможность открывать инвестиционные счета нового типа — ИИС-3. Каковы возможности и особенности этого финансового инструмента? На этот и другие вопросы отвечает исполнительный директор УК «Альфа-Капитал» в Нижнем Новгороде Иван Аверинский.      

Каковы особенности ИИС-3?

До 2024 года частные инвесторы могли открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) сроком на три года и выбирать наиболее подходящий тип налогового вычета — с ежегодных взносов (тип «А») или с полученной суммы прибыли (тип «Б»). Однако с 1 января 2024 года инвесторы могут открывать только ИИС третьего типа. Минимальный срок инвестиций для получения налогового вычета составляет пять лет. Но это только для тех, кто решит открыть счет с 2024 по 2026 год. Затем минимальный срок будет каждый год увеличиваться — до 10 лет. Например, инвестору, открывшему ИИС в 2028 году, придется держать деньги на счете не менее 7 лет, в 2029 году — не менее 8 лет.

Если у инвестора уже есть открытый ИИС, чтобы открыть счет третьего типа, придется либо его закрыть (например, если прошло три года), либо переоформить ранее открытый ИИС в ИИС-3. Во втором случае можно сократить необходимый срок инвестирования, засчитав срок владения прежним ИИС. Правда, в зачет ИИС-3 можно включить не более трех лет за счет «старого» инвестиционного счета. Процедура обычно выполняется через приложение либо через менеджера компании.

Как и в прежних типах ИИС, все взносы на счет третьего типа можно делать только в рублях, зато сумма не ограничена, как раньше, одним миллионом рублей. При этом при использовании ИИС-3 инвестор может рассчитывать сразу на два налоговых преимущества: право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, а по истечении минимального срока — освобождение от НДФЛ с полученного дохода. Инвестировать в рамках ИИС-3 можно только в российские ценные бумаги.

Зачем это нужно?

Во-первых, инвестор может теперь открыть не один, а сразу три инвестиционных счета как в одной, так и в разных компаниях. Однако суммировать налоговые преимущества не получится: вычет не превысит обозначенный государством лимит. Во-вторых, для ИИС-3 предусмотрена возможность досрочного изъятия денег без потери налоговых преимуществ в случае возникновения особой жизненной ситуации: для лечения тяжелых болезней, при операциях и др. Это отличает его от предыдущих типов инвестиционных счетов, что автоматически означало закрытие счета. И в-третьих, ИИС-3 может быть удобным вариантом для инвесторов, которые используют долгосрочные стратегии инвестирования. Например, покупают акции или облигации крупных компаний, а полученные дивиденды и купоны реинвестируют.

Где и как открыть?

Открыть ИИС-3 могут граждане РФ - налоговые резиденты в брокерской или управляющей компании. В большинстве случаев есть возможность сделать это онлайн или в мобильном приложении. Например, в приложении УК «Альфа-Капитал» пользователь может открыть инвестиционный счет, выбрав одну или несколько подходящих стратегий.

По закону управляющая компания сможет учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении. Инвестор может перевести принадлежащие ему ценные бумаги с другого счета ИИС типа «А» или «Б» при условии их «трансформации» в ИИС-3 без потери налоговых преимуществ и срока владения.

Воспользоваться вычетом на взносы инвестор может на следующий год после открытия инвестиционного счета и внесения денег. И не важно, в каком месяце будет открыт ИИС. Поэтому инвесторам, которые задумались об открытии такого счета, следует поторопиться. Если завести ИИС-3 до конца декабря, то уже в начале следующего года можно будет подать заявление на налоговый вычет и использовать причитающиеся деньги, например, для реинвестирования в новые ценные бумаги.